英國稅務海關總署（HMRC）近日對加密貨幣投資者發出了數量翻倍的警告信，意味著英國政府正透過技術驅動的執法行動，主動填補數字資產合規漏洞。
鉅亨網報道，隨著全球加密貨幣市場快速擴張，各國稅務機關正加緊腳步，準備迎接加密資產的全面徵稅時代。據市場估計，英國約有700萬成年人持有數字資產，但其中約30%的投資者並未準確申報收益。最常見的錯誤是誤認為「加密貨幣之間的互換」（例如比特幣兌換以太坊）無需繳稅。然而，英國稅法明確將此類行為視為「應稅處置」，必須繳納資本利得稅（CGT）。
為了擴大稅基，英國在2024-25納稅年度將個人資本利得稅的免稅額從6000英鎊大幅降低至3000英鎊，這進一步放大了投資者未申報的風險。英國稅務海關總署此次大規模執法的核心，在於其技術和法律權力的提升。
強制數據獲取：根據《2020年財政法案》第116條，英國稅務海關總署有權強制要求Binance等交易所提供用戶交易記錄和資產流向。若交易所不配合，將面臨高額罰款。
區塊鏈分析追蹤：儘管加密資產具有匿名性，但稅務機關已廣泛使用區塊鏈分析工具，追蹤公開且不可竄改的底層賬本，識別關聯帳戶並還原交易歷史。
交易所KYC協作：合規交易所執行的實名認證（KYC）和反洗錢（AML）監控數據，也成為稅務機關追查的關鍵線索。
英國稅法將加密資產視為「財產」而非「貨幣」。因此，任何處置形式（出售、交換、贈與）均需繳納資本利得稅。
資本利得稅（CGT）：超過3000英鎊免稅額的部分，按納稅人所得稅稅率，分別徵收10%（基本稅率納稅人）或20%（高稅率納稅人）。
雜項收入（所得稅）：透過挖礦、質押或流動性挖礦等活動產生的收益，被視為「雜項收入」，需按個人所得稅稅率申報，最高稅率可達45%。投資者必須保留完整的交易記錄，包括錢包地址、交易時間戳記和匯率數據，複雜操作甚至需要專業稅務顧問介入。
英國作為經濟合作暨發展組織「加密資產報告框架」（CARF）的首批簽署國，正在引領國際稅務監管的趨勢，CARF的核心目標是實現加密交易資料的跨國自動交換。這意味著加密資產的跨國流動將面臨全方位的稅務監控，「避稅天堂」的模式將難以為繼。
